代理记账机构和企业一样,做账报税都要经过一定的流程,今天就带大家了解一下上海代理记账报税流程。
一、代理记账公司财务报税流程
地方政府申报的税款包括:营业税,城市建设税,教育费附加费,个人所得税,印花税,房地产税,土地使用税,车辆和船舶使用税。
1、在每月的第15天之前,宣布营业税,城市建设税,教育附加费,地方教育附加费和个人所得税。
2、印花税应在年底(全年)申报一次。
3、如果没有税金,应及时零申报。
4、纳税申报方式:网上申报和上门申报。
5、车辆和船只使用税应于每年4月申报并缴纳。各地的税务要求不相同,应在单位主管税务局规定的期限内作出纳税申报。
6、房产税和土地使用税应在每年的4月15日前和10月15日之前宣布。但是,地方税务要求不一样,根据单位主管税务局要求的期限申报。如果您没有房产所有权和土地使用权,则不用。
二、代理记账做账报税资料
1、公司员工身份证复印件(填个人所得税)。
2、月度收入帐簿记帐表。
3、客户的每月成本发票复印件。
4、每月银行对账单。
5、月度费用凭证(包括已粘贴永信确和计算无误的审批单以及原始凭证,如房租,电话费,机票,餐券和其他发票)。
6、每月员工工资单。
7、每月社保扣款单。
8、每月银行扣税单。
9、有关银行的收据和付款凭证(如帐户明细表,支票头,电汇单等)。
10,其他应应进行财务处理的材料。
11、本年度的会计凭证,明细账和会计报表(由新转移的公司提供)。
12、记账期结束时的帐户余额表(由新转过来的公司提供)。
13、一般纳税人还应提供当年的所有增值税纳税申报表(新转出来的公司应提供)。
14、报税电子证书报税密码和光盘(由新转过来的公司提供)(如果是新成立的公司,则必须携带国、地税的副本以及加盖公章)去地方税务局处理光盘)。
15、国税和地税两种报税密码(新转让公司需要提供)。