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静安小规模增值税发票国税代开。地税是怎么算的?

开票金额是30000元则增值税为30000/1.03*0.03=873.78地税城建税:873.78*5%(或者农村1%或城市7% )

教育费附加:873.78*3%还有地方其它的费用(依当地为准) 核定征收的还有所得税

代开增票,金额30000元,税率17%,税额5100元。地税按增值税税额*地税税率计算交纳。

地税的税种和税率每个地方稍有差异,主要有三部分:

1、城建税,税率7%省会城市,5%区县,3%乡镇,如上:5100*7%=357元;

2、教育费附加,税率3%,5100*3%=153元

3、地方孝育费附加,税率2%,5100*2%=102元

以上三项地税合计612元,有些地方有1%的价格调节基金,加进去就可以了。地税的这些税款在会计处理时全列入了“主营业务税金及附加”科目,进了当期损益。

i7web | 发布于2017-11-09 举报| 评论 2 2

静安小规模纳税人代开发票一样都是3%的税率,代开缴纳的增值税就是30000*3%=900元,然后900*12%(城建税、教育附加、地方教育附加这3个都是地税税种)=108元就是地税缴纳的金额了。

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