189-1890-2875Mon-Fri 9:00 to 18:00 pm
您好，请问1、在资产负债表中，项目“其他应收款”的列式金额是等于账务处理中所有“其他应收款”明细科目的总额吗？和“其他应付款”科目的数额有关吗？
中级会计师向TA咨询
您好。
资产负债表中“其他应收款”项目，应根据“应收利息”“应收股利”和“其他应收款”科目的期末余额合计数加上其他应付款重分类到其他应收款的金额，减去“坏账准备”科目中相关坏账准备期末余额后的金额填列。
其中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中。
您好 利润表的成本或费用调减，资产负债表的应付职工薪酬-工资余额调减 借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交所得税账务处理正确。
您好，感谢您的信任和提问！如果使用了以前年度损益调整科目，会导致资产负债表未分配利润期初数与上年年末数据有差额，但是不会导致本期资产负债表和利润表勾稽关系有错。如果本月报表的资产负债表和利润表勾稽关系有错，证明您的调整分录出了问题。本月补缴企业所得税的分录您是怎么写的？以上对问题的解答希望可以帮助到您。您好 可以填一下，减免所得税额为0，亏损可以在以后年度弥补
您好，我们去年每个月都计提了一笔管理费用。今年二月发现没必要计提，属于日后事项，除了做调整分录外，报表是不是根据帐套的自带公式自动处理即可？还是应该做在哪里？或者说能否分几个月处理？4不需要在附注中披露。处理基本没有问题，因为调整的是以前年度损益，因此也不影响您二月份的损益，不会导致这个月的利润有影响。
资产总额是按照资产负债表上的资产总数数据计算填列。资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 季度平均值＝÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 以上对问题的解答，希望能帮助到您。感谢您的信任和提问。第2列“可弥补亏损所得”：第6行填报表A100000第19行“纳税调整后所得”减去第20行“所得减免”后的值。
出口贸易公司，当月有销项和进项税额，有税可退。但当月销项对应的应收账款（含收入）在一个月后才收回。或者说税局奉贤退税会看当月的应收账款是否有收回吗？
同学，您好，感谢您的信任和提问。按照税法规定，滞纳金是对不按规定期限而逾期缴纳税款的纳税人所加收的款项。是税务机关对违反税法的纳税人的一种经济制裁方式。它既带有处罚性，又具有利息性质，因此按日计算加收 由于您单位的销售额和税率没有问题，缴纳的税金没有漏、少、欠，税款没少给税务，不需要补缴税款，也就不会产生税收滞纳金。以上对问题的解答，希望能够帮助到您！在申报系统中，会自动计算出一个增值税的，但此金额是可以调整的，应在申报时调整增值税额的尾数，以使数据与账簿一致。
