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销项税额和带认证进项税额结转问题

1位顾问回复207人看过

假设期初没有进项留抵税额

借:银行存款

贷:主营业务收入

应交税费-增-销项税额80

借:库存商品

应交税费-增-待认证进项税额100

贷:银行存款

期末,不需要缴纳增,销项税额和待认证进项税额,当月如何做结转分录???

专业顾问回答

赵润
赵润服务年限:8客户评分:5.0 /5.0

资深创业导师向TA咨询

您好!

待认证进项税额是不可以抵减增值税的,应按80交增值税。

借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税

贷:应交税费-未交增值税

待认证进行认证后转入进项税。

回答仅供参考。

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