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您好，我们去年每个月都计提了一笔管理费用。今年二月发现没必要计提，属于日后事项，除了做调整分录外，报表是不是根据帐套的自带公式自动处理即可？还有个问题，如果我是做在二月份，会造成这个月利润增加很多？还是应该做在哪里？今年报去年的财报又要怎样调整？或者说能否分几个月处理？我做的调整分录如下，如果不足还请补充，谢谢：分录1、借：预提费用 待：以前年度损益调整—管理费用 2、借：以前年度损益调整—所得税 贷：应交税费—应缴所得税 3、把以前年度调整的最后余额转入利润分配—未分配利润。4不需要在附注中披露。
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处理基本没有问题，因为调整的是以前年度损益，因此也不影响您二月份的损益，不会导致这个月的利润有影响。
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