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计提工资和社保的完整分录

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公司和个人各负担各自的,关于工资和社保完整的计提和发放分录

专业顾问回答

杨皓强
杨皓强服务年限:7客户评分:4.8 /5.0

资深财税专家向TA咨询

您好!

一、计提五险、公积金(公司部分)、工资

借:管理费用/生产成本/销售费用-人工成本

贷:应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资

二、发放工资

借:应付职工薪酬-工资(应发总额)

贷:其他应付款-养老险(个人)

其他应付款-医疗险(个人)

其他应付款-失业险(个人)

其他应付款-公积金(个人)

应交税费-个税

银行存款/现金(实发工资)

三、交社保、公积金

借:应付职工薪酬-养老险(企业部分)-医疗险(企业部分)-失业险(企业部分)-生育险(企业部分)-工伤险(企业部分)、公积金(企业部分)

其他应付款-养老险(个人)-医疗险(个人)-失业险(个人)、公积金(个人)

贷:银行存款

四、交个税

借:应交税费-个税

贷:银行存款

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