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您好，
如果金额较大，补缴税款使用以前年度损益调整科目，这笔分录影响的是2019年资产负债表的应交税费和未分配利润的期初数。
如果金额比较小，补缴金额直接计入到当期的损益里
借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税
这种情况下不影响资产负债表的期初数。
目前发现以前年度有项固定资产忘记计提折旧，今年补提折旧，应该怎么改企业所得税年度申报表，填在哪里？申报表应该去大厅进行修改修改未分配利润
您好，感谢您的信任和提问！小规模纳税人增值税和企业所得税是季度申报，个人所得税是每个月申报一次；青浦一般纳税人增值税和个人所得税每个月申报一次，企业所得税每个季度申报一次。小规模和青浦一般纳税人的印花税都是每个月申报，当月无印花税不用申报。以上对问题的解答希望可以帮助到您！纳税申报系统中有财务报表就要申报，没有就不需要申报。
您好，感谢您的信任和提问！如果使用了以前年度损益调整科目，会导致资产负债表未分配利润期初数与上年年末数据有差额，但是不会导致本期资产负债表和利润表勾稽关系有错。如果本月报表的资产负债表和利润表勾稽关系有错，证明您的调整分录出了问题。本月补缴企业所得税的分录您是怎么写的？以上对问题的解答希望可以帮助到您。您好 可以填一下，减免所得税额为0，亏损可以在以后年度弥补
企业所得税年度纳税申报表附表九中的资产原值第2列计税基础，填报按照税收规定据以计算折旧或摊销的资产价值。根据《企业所得税法》及其实施条例规定，资产的计税基础，应根据资产的不同取得方式，分别采取不同的标准确定其计税基础。计税依据是你固定资产到底卖了多少钱？固定资产净值是固定资产原值-累计折旧-固定资产减值准备，固定资产售价和固定资产净值的差额确认损益，到时候有盈利就缴纳所得税，亏损就不用缴纳了。
案例：某纳税人为增值税临港新区小规模纳税人，2018年一季度提供生活服务自行开具增值税普通发票价税合计6.18万元，到税务机关代开增值税专用发票上注明的不含税销售额2万元，预缴税款0.06万元。税控器具开具普通发票不含税收入=6.18/=6万元 临港新区小规模纳税人所得税申报表填写，是有统一表格填写申报表科目类别申报的，详细可以找专业会计人员了解。
感谢您的信任和提问。A104000表是期间费用明细表，只填写计入管理费用的工资5，计入主营业务成本的工资5在这张表不体现。第26行合计数，要和报表管理费用合计数一致。包括总部加分公司的。
