当前位置:首页>账易通问答>汇算清缴>申报增值税税局系统四舍五入多了1分钱?
问答首页记账报税(1888)纳税申报(2796)汇算清缴(2788)出口退税(421)其他问题(1178)

申报增值税税局系统四舍五入多了1分钱?

1位顾问回复268人看过

您好。公司是小规模纳税人,在第三季度收入不超9万免了增值税,现在的问题是申报填写小微企业免税额时因税局系统四舍五入的原因多了一分钱(100.10元),但是第三季度申报报表的利润表中的营业外收入为100.00元。这相差的一分钱我需要怎么做分录调整?在什么时候做这笔分录?10月初还是10月底?亦或是12月底?望能解答我一下,谢谢。

专业顾问回答

杨皓强
杨皓强服务年限:7客户评分:4.8 /5.0

资深财税专家向TA咨询

您好:

小规模纳税人在申报时总是会出现这样的问题,如果你账务上的应交增值税的计算是正确的,那么计入的营业外收入就是正确的。和申报表不一致的问题可以忽略不计,这个问题我咨询过税务机关,税务机关的回复是:申报系统过的去就行,不会产生什么税务风险。所以你的账务如果本来是正确的,我认为不需要更改。

以上对问题的解答,希望能帮助到您!

大家都在问