20年12月收入,在2021年3月跨年红冲,且21年一季度没有收入,那么账务应该怎么处理?一季度报表又该怎么填写呢?感谢回复
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您好。
如果您企业执行的是企业会计准则,这笔收入金额又比较大的话,是需要使用以前年度损益调整这个科目的。
借以前年度损益调整
应交税费-应交增值税-销项税额
贷应收账款
借利润分配-未分配利润
贷以前年度损益调整
财务报表上利润表本年收入累计金额是零,这笔分录只是影响资产负债表上的数据,不影响利润表。
如果19年没有进行申报,那么应该在2月申报表中进行申报,如果漏记金额不大,可以直接记入20年收入,无需计入以前年度损益调整 您好!金额大需要调整以前年度损益,金额小可以直接计入今年的所得税费用。
2018年已经年度结账,但没有汇算清缴,发现有收入没有记账,该如何账务处理?感谢您的信任和提问。财务账记在2019年,汇算清缴计入2018年,汇算清缴报表将此笔金额调整计入2018年。