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好 咨询个问题 2015年到2017年12月增值税申报留抵共380w 重新计算后到2017年底应留抵10w 现在要进项税转出 完整的财务处理应该怎么做
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您好：
看这些相应进项税对应的是存货还是已经销售的成本、已经形成的费用，借：生产成本/库存商品/主营业务成本/管理费用，贷：应交税费—应交增值税—进项税额。
以上对问题的解答，希望能帮助到您！
进项大于销项，作为留抵税款，不用做会计处理。感谢您的信任和提问。税法上的关联方主要是持股25%以上的股东，B企业关联方是A的法人，而不是A，因此和B的交易不需要申报。你先看一下第一张表的关联方关系，出现在这里的企业才需要填报。
以前年度进项税额转出的会计分录怎么做呀 您好！要视同购入时就取得的是普通，计入购入成本中。如果购入的是办公费，就转入办公费用；购入的是原材料就转入原材料。以上对问题的解答，希望能帮助到您。
您好，零申报是没有应交税款的纳税申报，对于增值税的零申报一般有两种情况，一种是的确没有发生收入，另一种是有收入，但上期有留抵进项税。零申报的申报表和正常申报的申报表的填写是一样的，表上有关内容照实填写就行了，有多少就写多少，没有就写零。这个可以查明细账汇总本年发生额的。
请问一下，如果发现以前年度错账了如何用以前年度损益调整科目进项更正了？比如多记或者少记费用收入了，涉及到所得税的调整吗？具体分录怎么做呢？麻烦详细写一下。通过以前年度损益调整科目，不影响当年利润总额，不调整当年汇算清缴报表，需要调整错误当期的汇算清缴报表。
请问上年度专票记为普票，本年度汇算清缴已报，8月才发现这笔错误如何更正？如果红笔冲回，再做一笔正确的行吗？还是要通过以前年度调整？这样就不影响汇算清缴的数据 您好：将原来的分录做负数冲掉，然后再做正确的分录。您这里是涉及到跨年了，涉及到损益类科目的要用以前年度损益调整科目替换。
某公司2017年9月经过税务核定，需要转出2015年1月进项税额84564.10元，因此产生滞纳金39577.38元。2017年10月进项留底合计13475.66元，其中允许抵扣2015年1月部分进项税9167.12元，允许抵扣滞纳金4308.54元；2017年11月份留底合计41136.1元，其中允许抵扣2015年1月进项税额27663.82元，允许抵扣滞纳金13472.28元。最后需要给税务局缴纳转出的进项税额47733.16元和滞纳金22216.84元，请问这笔分录怎么处理最合适？对于做进项税额转出
