请问处置固定资产一批,怎么填汇算清缴A105090表,资产损失调整金额为430356.29元,但是我怎么都填不来这个数,感激解答
一笔金额比较大的其他应收账款因对方企业清算注销确认不能收回,入资产减值损失科目还是入营业外支出科目?您好, 执行企业会计准则的企业,建议根据公司取得的信息、内部审批后先计提坏账准备,根据确认不能收回的资料、进行审批后核销坏账。计提坏账准备的计入资产减值损失。
企业所得税年度纳税申报表附表九中的资产原值第2列计税基础,填报按照税收规定据以计算折旧或摊销的资产价值。根据《企业所得税法》及其实施条例规定,资产的计税基础,应根据资产的不同取得方式,分别采取不同的标准确定其计税基础。计税依据是你固定资产到底卖了多少钱?固定资产净值是固定资产原值-累计折旧-固定资产减值准备,固定资产售价和固定资产净值的差额确认损益,到时候有盈利就缴纳所得税,亏损就不用缴纳了。
提问来源: 5.长期待摊费用 已足额提取折旧的固定资产的改建支出 按照预计尚可使用年限分期摊销 租入固定资产的改建支出 按照合同约定的剩余租赁期限分期摊销 固定资产的大修理支出 按照固定资产尚可使用年限分期摊销;应同时符合下列条件:①修理支出达到取得固定资产时的计税基础50%以上。其他 从支出发生月份的次月起分期摊销,摊销年限不得低于3年。企业筹办费可在开始经营之日的当年一次性扣除;也可以按照长期待摊费用的规定,按照不低于3年的期限分期摊销。
您好: 按照贷方发生额在税前扣除,前提是这些计提金额在黄浦汇算清缴之前已经支付,1月已经支付的就可以在税前扣除。以上对问题的解答,希望能帮助到您!
您好,固定资产已提足折旧好几年,达到报废状态,有残值,也不变卖也不销售,打算直接报废掉,在会计处理上,资产损失最终转到营业外支出,请问营业外支出可以自行税前扣除吗?需要报税局备案或审批吗?您好 到期报废清单申报即可,提前需进行专项申报
已经确认无法收回的货款做坏账,年报时候可以不调增么,无法收回货款导致单位确实赔钱了,如果不调增就还得缴企业所得税感觉有矛盾,谢谢帮忙解答 您好!如果确实有明确不能收回的证据,可以不调增的。