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您好，我公司2018年汇算清缴结束后发现2018年多缴了33万的企业所得税，经向税务局申请，在2019年二、三季度预交企业所得税时把多缴的33万抵减了当期应预交的企业所得税，但是单位第四季度亏损严重。预计2019年全年汇算清缴后应交的企业所得税小于已经抵税的33万，预计是23万。并且我们2019年第一季度又预交了17万的企业所得税，请问，1.已经抵的33万和2019年汇算清缴后应交的23万这中间的10万怎么处理？算是企业的损失还是可以申请退税，或者是再抵2020年的企业所得税？2.是不是预交的17万可以在2019年企业所得税汇算清缴结束后抵减2020年的税？请您回答一下。
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您好!
企业所得税实行季度预缴，年度汇算清缴多退少补。
2019汇算清缴税额23万元
1-3季度预缴税额=17+33=50万元
汇算清缴应退税款=50-23=27万元
回答仅供参考。
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