189-1890-2875Mon-Fri 9:00 to 18:00 pm
您好！我公司账面有多笔挂在个人名下的其他应收款，经查账得知是公司为离职的员工多交了离职之后的一个月的社保公积金的费用，现在想要清理一下，能直接计入营业外支出吗？财务上和税法上有没有什么要求，是否有具体的依据？
中级会计师向TA咨询
您好：
如果这种多交的社保账务上应当计入营业外支出，临港新区税务上是无法在税前扣除的。这种多交的社保不属于职工为企业提供劳务的应付报酬，与经营活动不相关，所以不能在税前扣除。
以上对问题的解答，希望能帮助到您！
如果在系统中稽核不通过，但是在实际上是正确的，那么建议你到税务局申报。以上对问题的解答，希望能帮助到您！管理费用和销售费用在土增里是不能扣除的。
企业个税：已在临港新区税务局做了2020年更正2019年4个月的个税错误申报，不涉及税费，滞纳金问题，账务上怎么做会计分录 您好！滞纳金计入营业外支出。
自产委托加工产品用于业务招待，会计上已经计入费用，汇算清缴所得税报表上做视同销售，需要同时调整收入和成本吗？怎么理解这个问题？依据国税函〔2008〕828号规定，企业将资产用于招待，因资产所有权属已发生改变，应按规定视同销售确定收入； 国家松江税务总局公告2016年第80号规定：企业发生《国家松江税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知》第二条规定情形的，除另有规定外,应按照被移送资产的公允价值确定销售收入。以上对问题的解答，希望能帮助到您！
但根据国家税务总局公告2016年第15号《不动产进项税额分期抵扣暂行办法》，纳税人2016年5月1日后购进货物和设计服务、建筑服务，用于新建不动产，或者用于改建、扩建、修缮、装饰不动产并增加不动产原值超过50%的，其进项税额依照本办法有关规定分2年从销项税额中抵扣。第一年抵扣比例为60%，第二年抵扣比例为40%。
您好： 按照贷方发生额在税前扣除，前提是这些计提金额在黄浦汇算清缴之前已经支付，1月已经支付的就可以在税前扣除。以上对问题的解答，希望能帮助到您！
您好 公司执行的是小企业会计准则 税务维护的也是小企业会计准则 可是财政部并没有针对于小企业会计准则专门规定说明，加计抵减入到哪个科目中 纳税申报的时候，带出的利润表格式是小企业准则的格式，并没有其他收益 有啥办法吗， 您好，感谢您的信任和提问。小企业会计准则没有关于这个科目说明，施行小企业会计准则的企业该加计抵减计入到营业外收入科目。
