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您好，请问一下，我公司2018年非公益性捐赠支出5万元，分录是借营业外支出，贷银行存款。现在要计算2018年所得税，我需要做纳税调增，应交所得税=（利润总额+非公益支出）×25％。请问这样对吗？会计分录需要怎么写，需不需要写调增的会计分录。这笔账务的全部正确分录是什么？谢谢
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预缴的时候不需要调整，汇算清缴时至于暂时性差异才会将所得税费用转入递延资产或负债，这种永久性差异不会产生调整分录，在计算所得税费用票已经考虑。
一笔金额比较大的其他应收账款因对方企业清算注销确认不能收回，入资产减值损失科目还是入营业外支出科目？您好， 执行企业会计准则的企业，建议根据公司取得的信息、内部审批后先计提坏账准备，根据确认不能收回的资料、进行审批后核销坏账。计提坏账准备的计入资产减值损失。
进口关税是否可以作为成本在计算企业所得税前扣除，以及进口增值税的算法，比如例子： 假设进口海关缴款书的金额为10万元不含税;公司当月的销售额为15万不含税，当月费用总支出为35000元，当月没有营业外收入及支出。您好，感谢您的信任和提问！购入存货支付的进口关税，一般纳税人应计入存货的成本中。进口关税在结转库存商品成本的时候就税前扣除了。假设海关缴款书金额10万元，则进口增值税额为进口增值税=/×增值税率 企业所得税=应纳税所得额*25%=*25% 以上对问题的解答希望可以帮助到您！
您好： 按照贷方发生额在税前扣除，前提是这些计提金额在黄浦汇算清缴之前已经支付，1月已经支付的就可以在税前扣除。以上对问题的解答，希望能帮助到您！
集团公司在统借统还业务中，实际实用方利息支出企业所得税税前扣除时，受不7受关联企业债资比的限制 您好。对实行统借统还办法的企业集团，支付利息方向统借方支付的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，准予在企业所得税税前扣除。
根据《会计法》第二条的规定，国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他组织必须依照本法办理会计事务。非独立核算又称报帐制，通常是指独立核算的会计主体下设的内部会计主体，它们通常没有银行账户，不单独设置账套，不设置会计部门和人员。由上级单位拨给运营资金，从事业务活动的支出由上级单位报销，收入上缴给上级单位。从税法的角度看，总分机构中的总机构，大体对应会计法中的公司、企业及其他缴纳企业所得税的单位，因此，新设立的总机构，均应选择独立核算模式。您好，登录电子税务局---。
没有收入，有支出可以进行零申报。一直零申报，可能会被预警，觉得不是一家正常的企业。以上对问题的解答，希望能帮助到您！缴完经营所得个人所得税后，净利润就不用再交税了。
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