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您好。填报第三季度申报表，小微企业免税额那里因税局系统四舍五入原因比账上多了1分钱。财务报表营业外收入分开加增值税时是1258.50元，但是到了申报时是总收入乘以3%就变成1258.60元，要怎么处理？
补充：
怎么调整？是要作废上个季度的纳税表吗？
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您好，
调一下申报系统收入额，使税额与账面一致。
以上问题的解答，希望可以帮到您。
一笔金额比较大的其他应收账款因对方企业清算注销确认不能收回，入资产减值损失科目还是入营业外支出科目？您好， 执行企业会计准则的企业，建议根据公司取得的信息、内部审批后先计提坏账准备，根据确认不能收回的资料、进行审批后核销坏账。计提坏账准备的计入资产减值损失。
出口企业6月份出口业务，cif价，6月我没把运保费挂账，我7月份挂账，选择汇率的时候应该按照6月的第一个工作日还是7月的第一个工作日，有规定吗，，谢谢 您好！汇率由企业确定选择当月1日或业务发生当日的，如属财务上晚记账，应采用业务6月的汇率。
黄浦小规模纳税人季度申报，季度不含税收入不超过9万可免增值税，将含税收入85000换算为不含税收入金额填到免税销售额那一栏即可 普陀一般纳税人可以按月也可以按月也可以按季申报企业所得税，具体按照什么方式一般根据应纳税额大小进行界定。
请问我公司是园林绿化公司，属于浦东小规模纳税人，在所得税年度申报表的A000000表中109小型微利企业应当勾选是还是否？根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》的规定，自2019年1月1日起至2021年12月31日，按“从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业”判断企业是否为小型微利企业。
您好，因以前年度截止2019年底公司处于亏损状态，股东决定撤股，把股本金撤出来，转给其他股东，可账上今年3月底是盈利状态，不给股东分红行吗？如果不分红，工商和长宁税务能直接变更吗？如果是出口企业，还需要做什么呀？亏损不能分红，盈利是否分红看股东会的决议。转股和分红没关系，可以直接签订股权转让协议进行变更。股权变更，需要去相关登记机构办理变更手续。
实际计算税率，最后一段不太理解？现行企业所得税税率是25%。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。财税〔2015〕99号文件则规定从2015年10月起，年度应纳税所得额不超过30万元的享受“小微企业”的减半征税优惠，这样看起来小微企业的所得税率是10%，其实不然，所得税率仍是20%，只是年度应纳税所得额减半的效果而已。
