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补缴以前年度地税后，补缴当月写了一个缴纳的分录，补提的分录也写了一个
借:利润分配-未分配利润3224.22
贷:应交税费-应交印花税3224.22
去年的汇算清缴还没报的，那这个补提的印花税要调整去年的年报，在所得税汇算清缴中体现吗
补充：
那这个一般要怎么调整去年的年报呢，求指点
中级会计师向TA咨询
要体现的，因为这是去年的损益，会影响去年的所得税汇缴的。
如果在系统中稽核不通过，但是在实际上是正确的，那么建议你到税务局申报。以上对问题的解答，希望能帮助到您！管理费用和销售费用在土增里是不能扣除的。
您好，感谢您的信任和提问！如果使用了以前年度损益调整科目，会导致资产负债表未分配利润期初数与上年年末数据有差额，但是不会导致本期资产负债表和利润表勾稽关系有错。如果本月报表的资产负债表和利润表勾稽关系有错，证明您的调整分录出了问题。本月补缴企业所得税的分录您是怎么写的？以上对问题的解答希望可以帮助到您。您好 可以填一下，减免所得税额为0，亏损可以在以后年度弥补
您好，我们去年每个月都计提了一笔管理费用。今年二月发现没必要计提，属于日后事项，除了做调整分录外，报表是不是根据帐套的自带公式自动处理即可？还是应该做在哪里？或者说能否分几个月处理？4不需要在附注中披露。处理基本没有问题，因为调整的是以前年度损益，因此也不影响您二月份的损益，不会导致这个月的利润有影响。
汇算时，我要不要调增这部分费用呢？无论是遵照小企业会计准则记账的企业，还是遵循企业会计准则记账的企业，纳税调整遵循的税法口径都是一样的。
您好： 按照贷方发生额在税前扣除，前提是这些计提金额在黄浦汇算清缴之前已经支付，1月已经支付的就可以在税前扣除。以上对问题的解答，希望能帮助到您！
小企业会计准则中没有以前年度损益调整科目。这是因为在《小企业会计准则》中，第八十八条规定：小企业对于会计政策变更、会计估计变更和会计差错更正，应当采用未来适用法进行会计处理。也就是说小企业会计准则对于前期会计差错更正是一刀切的，全部都用未来适用法进行会计处理。实务中存在一些采用了小企业会计准则的企业这样处理： 影响金额比较小，直接计入当年的成本费用。实际上，根据小企业会计准则八十八条，无论影响金额大小，都是不用追溯的。这是小企业会计准则与企业会计准则的差异。
