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您好！感谢您的信任和提问。
第一列资产原值和第三列累计折旧填同样的金额，即固定资产和累计折旧的期末余额。第二列本年折旧填写0.
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资深税务筹划师向TA咨询
您好！
调整分录：
借：其他应收款19486
贷：以前年度损益调整19486
借：以前年度损益调整19486
贷：利润分配—未分配利润19486
上年是亏损的，不影响所得税，不需要调整所得税。
回答仅供参考。
2018年忘做凭证借应交税费-减免增值税贷营业外收入，年度已结转，2019年2月发现当月应该怎么做凭证呢借什么科目贷什么科目然后再结转呢？金额小的话直接计入当期损益即可，直接补做这笔分录即可。如果金额较大的话，营业外收入需通过以前年度损益调整科目核算，然后再转入到留存收益中。
接手一家公司 两年凭证都没做过 申报是找的代理会计 目前我该怎么做。凭证我补的时候是根据两年的银行对账单做的 费用全部放进管理费用了 但我有个朋友说要用以前年度损益调整 那这个是不是得根据2017年报的数据去做更改？大神能否回答一下 您好！补以前的账，可以计入费用，不用计入以前年度损益调整。
青浦汇算清缴时把此金额纳税调增，保证2017年应交所得税额正确。18年记账时，可以计入以前年度损益调整。以上对问题的解答，希望能帮助到您。账务可在今年通过以前年度损益科目进行调整，但税务上就要去更正2018年的纳税申报表了。
因为公司以前年度用的是代理记账公司做帐，以致现在接收后的应付职工薪酬期末余额80万元，全部是以前年度计提的，现金发工资的时候，代理记账公司，没有冲回，现在应该怎么处理才会不交税，也更合理 您好，如果是虚列的费用，就要将此部分冲回，正常纳税，如果只是账务处理不及时，未正常记录发放处理，可以补计，不涉及税务处理。
那我做分录如下借:以前年度损益调整380贷银行存款380借利润分配未分配利润 不需要写年初或年末，年初和年末金额都会影响。还是说影响上年要去调整资产负债表和利润表12.31日的。因为我们并没有明细科目分那么细，所以应该直接写利润分配未分配利润？最后影响资产负债表上的期初未分配利润和期末未分配利润，两个数都会影响。需要在金山汇算清缴时调整。A105000纳税调整项目明细表 行次 项目 账载金额 税收金额 调增金额 调减金额 1 一、收入类调整项目 12 二、扣除类调整项目
2、公章、财务章、法人章。6、找到合适的银行预约。
