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多缴纳了印花税,怎么账务处理

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在上上个月,实收资本缴纳的资金账簿印花税,因为不了解优惠减半政策,我多计提了,就出现了挂帐挂着的现象,这个月,我有实收资本和购销合同的印花税要缴纳,上个月我不计提了,这个月补提一下差额,并缴纳,这样做平,可以吗?印花税计提和缴纳的时候,是否应该分清楚购销合同和资金账簿的金额,如果要分开,是否我应该先把前面多提的冲回,再重新计提并缴纳?如果要冲回,冲回的分录怎么写?谢谢耐心解答

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赵乔兵
赵乔兵服务年限:3客户评分:4.8 /5.0

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您好,感谢您的信任和提问。

这个月补提一下差额,并缴纳即可,账务处理上,印花税计提和缴纳的时候,不需要区分购销合同和资金账簿的金额单独核算,统一计入到税金及附加里即可。

保证计提的金额是有依据的,记账凭证后面附有税金计提的过程。

如果还有疑问,欢迎您继续提问。

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