该企业直接将50万元计入应纳税所得额。要求:计算2018年企业应缴纳的企业所得税 您好,本平台针对财税实务问题解答为保证您的提问得到更好的解决,建议您到相关途径寻求帮助。
房产不是本公司,属于上级单位的,对于该房产的维修费用,和一些工程费的进项税是否可以抵扣!?
增值税和企业所得税的收入确认原则是不一样的。增值税纳税义务发生时间:收到货款或取得索取货款的凭证,先开具发票的为开具发票的当天。在收到3000元,计入预收款时确认销项税额。如想调整,调减利润表的收入。不需要的,直接计入相关的费用科目即可。
目前我国的出口货物税收政策主要有以下三种形式:①出口免税并退税;②出口免税不退税;③出口不免税也不退税。出口免税是指对货物在出口环节不征增值税、消费税,这是把货物在出口环节与出口前的销售环节都同样视为一个征税环节。出口不退税是指对这些货物出口不退还出口前其所负担的税款,松江出口退税率为零适用这一政策。假设A商品为免税商品,汇率比例是:100美元=680元人民币,甲公司该月无留抵税额。
公司是小规模纳税人,在第三季度收入不超9万免了增值税,现在的问题是申报填写小微企业免税额时因税局系统四舍五入的原因多了一分钱,但是第三季度申报报表的利润表中的营业外收入为100.00元。这相差的一分钱我需要怎么做分录调整?10月初还是10月底?和申报表不一致的问题可以忽略不计,这个问题我咨询过税务机关,税务机关的回复是:申报系统过的去就行,不会产生什么税务风险。
出口贸易公司,当月有销项和进项税额,有税可退。但当月销项对应的应收账款(含收入)在一个月后才收回。或者说税局奉贤退税会看当月的应收账款是否有收回吗?
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