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账上应交税费－应交增值税未交增值税借方余额，和应交税费－应交增值税转出未交增值借方余额应该怎么做平？
中级会计师向TA咨询
您好！未交增值税是应交税费下设的二级明细科目，而不是三级，期末结转应交的增值税记未交增值税的贷方，缴纳时记入未交增值税的借方，税款缴纳完毕，未交增值税应该是平的，如果不平，需要找原因。转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
您好，我们去年每个月都计提了一笔管理费用。今年二月发现没必要计提，属于日后事项，除了做调整分录外，报表是不是根据帐套的自带公式自动处理即可？还是应该做在哪里？或者说能否分几个月处理？4不需要在附注中披露。处理基本没有问题，因为调整的是以前年度损益，因此也不影响您二月份的损益，不会导致这个月的利润有影响。
2018年12月末应交税费一工会经费借方有余额要怎么调整啊？会计分录怎么做 您好！感谢您的信任和提问。不太清楚你的情况，可以借：管理费用-工会经费或借：应付职工薪酬-工会经费 回答仅供参考。
你好， 劳务派遣公司升级闵行一般纳税人的条件： 一年内收入达到闵行一般纳税人标准，服务业500万。选择差额征收：以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率缴纳增值税。填表的时候调整一下即可。
借或贷 借方 贷方 借方 贷方 进项税 应交税金 免低税额 转出未交增值税 合计 销项税额 出口退税 进项税转出 合计 转入多交 转入未交 剃刀零件 910 应退税 700 征退税之差 210 提问： 你好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：3%,征税率13%，退税率10%，之间的税率差是不能抵扣需要加入成本的 计算不予退税的税额时： 不予抵扣或退税的税额＝7000×3%＝210 借：主营业务成本—一般贸易210 贷：应交税费—外销应交增值税210
请问下，由于公司收入少，有点销售当月就抵扣了也不存在缴纳增值税。现在年底了进项税大于销项税，申报都是正常留抵。财务软件里没有进行什么账务处理，就是应交税费-进项税额有余额，报表里应交税费是负数。新企业，不享受税局文件号规定的留抵退税。进项税余额在账套里不需要进行账务处理。结转至下年就可以了。
一般如果收到退税的话，应交税费-应交所得税科目是有借方余额的，所以您的处理是： 借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税 您好，感谢您的信任和提问！是一定要一致的，都是按照准则或者企业会计制度核算出来的企业账目上的利润总额。以上对问题的解答希望可以帮助到您。
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