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您好：
资产负债表中的应交税费是期末负债，是本期事项产生的应交未交的税额，而税金及附加是本期已经发生的税费累计额，而且两者的范围也不一致，税金及附加不包括：增值税、所得税、个税等。
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您好，需要做价税分离 第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 第二步：确认税金减免为其他收益 借：应交税费-应交增值税 贷：其他收益 您好 找主管税务机关判定 以上问题的回答，希望能帮助到您。
应该： 借:税金及附加 贷:应交税费-应交环境保护税 借:应交税费-应交环境保护税 贷:银行存款 以上对问题的解答，希望能帮助到您。
借或贷 借方 贷方 借方 贷方 进项税 应交税金 免低税额 转出未交增值税 合计 销项税额 出口退税 进项税转出 合计 转入多交 转入未交 剃刀零件 910 应退税 700 征退税之差 210 提问： 你好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：3%,征税率13%，退税率10%，之间的税率差是不能抵扣需要加入成本的 计算不予退税的税额时： 不予抵扣或退税的税额＝7000×3%＝210 借：主营业务成本—一般贸易210 贷：应交税费—外销应交增值税210
今年4月新征的环保税如何进行账务处理，按月计算，按季征收，那么每月要先计提环保税吗？你好，建议先计提，再支付。你的做法是对的。
那我做分录如下借:以前年度损益调整380贷银行存款380借利润分配未分配利润 不需要写年初或年末，年初和年末金额都会影响。还是说影响上年要去调整资产负债表和利润表12.31日的。因为我们并没有明细科目分那么细，所以应该直接写利润分配未分配利润？最后影响资产负债表上的期初未分配利润和期末未分配利润，两个数都会影响。需要在金山汇算清缴时调整。A105000纳税调整项目明细表 行次 项目 账载金额 税收金额 调增金额 调减金额 1 一、收入类调整项目 12 二、扣除类调整项目
10月份有增值税和城建税需要计提，当我同事计提增值税和城建税的时候为什么资产负债表的应交税金跟增值税报表计提金额不一样呢！10月份计提增值税是510.23 元，城建税是35.72元。为什么资产负债表应交税金期末变成了510.23-35.72=474.51呢！为什么他们相减了呢？您资产负债表公式是不是设置错了。
