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总公司在上海，分公司在上海，分公司为独立核算，总公司每月申报资产负债表、现金流量表、利润表时是按照总公司自己的报表填写申报还是按照合并报表申报？
中级会计师向TA咨询
总公司申报是合并报表。
您好，感谢您的信任和提问！如果使用了以前年度损益调整科目，会导致资产负债表未分配利润期初数与上年年末数据有差额，但是不会导致本期资产负债表和利润表勾稽关系有错。如果本月报表的资产负债表和利润表勾稽关系有错，证明您的调整分录出了问题。本月补缴企业所得税的分录您是怎么写的？以上对问题的解答希望可以帮助到您。您好 可以填一下，减免所得税额为0，亏损可以在以后年度弥补
您好，我们去年每个月都计提了一笔管理费用。今年二月发现没必要计提，属于日后事项，除了做调整分录外，报表是不是根据帐套的自带公式自动处理即可？还是应该做在哪里？或者说能否分几个月处理？4不需要在附注中披露。处理基本没有问题，因为调整的是以前年度损益，因此也不影响您二月份的损益，不会导致这个月的利润有影响。
财务报表季度申报，1季度申申报表里利润表_月报中的本月（季）金额栏填的是3月数据还是1至3月合计数据，还是两个都可以呢，谢谢！
您好 公司执行的是小企业会计准则 税务维护的也是小企业会计准则 可是财政部并没有针对于小企业会计准则专门规定说明，加计抵减入到哪个科目中 纳税申报的时候，带出的利润表格式是小企业准则的格式，并没有其他收益 有啥办法吗， 您好，感谢您的信任和提问。小企业会计准则没有关于这个科目说明，施行小企业会计准则的企业该加计抵减计入到营业外收入科目。
公司是小规模纳税人，在第三季度收入不超9万免了增值税，现在的问题是申报填写小微企业免税额时因税局系统四舍五入的原因多了一分钱，但是第三季度申报报表的利润表中的营业外收入为100.00元。这相差的一分钱我需要怎么做分录调整？10月初还是10月底？和申报表不一致的问题可以忽略不计，这个问题我咨询过税务机关，税务机关的回复是：申报系统过的去就行，不会产生什么税务风险。
本年未发生业务，处于亏损状态利润表本年累计-26万；第四季度股权转让名下公司，投资收益增加，成盈利状态120万；但上年年报填写的可结转以后年度弥补的亏损额是-488万。请问本年第四季度如何申报企业所得税纳税申报表？着急，谢谢 您好 可以弥补上年度亏损，第四季度不用交所得税。以上问题的回答，希望能帮助到您。
