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跨年费用的账务调整处理

1位顾问回复268人看过

去年疫情期间,2月份本要开年会,对方已开票,我方已入费用,但是因疫情取消了,账务未处理,今年一月才收到退回款项,应该怎么处理

补充:

费用计入的是2020年,但是实际退款是发生在2021年

专业顾问回答

金丽
金丽服务年限:6客户评分:5.0 /5.0

资深税务筹划师向TA咨询

您好。

由于费用发生在当年,建议直接冲减当年对应费用即可。

收到款项时

借银行存款正数

借管理费用负数

即把之前计入的管理费用冲回来。

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