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您好！
这个题目选A，管理不善造成的损失的存货，用于集体福利或者个人消费的存货，进项税额是不可以抵扣的。
需要做补提费用和工资，然后按照调整后的数据填写纳税申报表。临港新片区小规模纳税人进口货物应缴纳的增值税适用税率为13%。
答：39号公告第六条规定，纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。纳税人取得增值税专用发票的，以发票上注明的税额为进项税额。
出口生产型出口企业：当月出口申报有转免税的，进项转出税额要怎么算？ 您好，根据增值税暂行条例实施细则第二十六条的规定(跨境应税行为按财税(2016)36号第二十七条)：一般纳税人兼营免税项目或者非增值税应税劳务而无法划分不得抵扣的进项税额的，按下列公式计算不得抵扣的进项税额： 不得抵扣的进项税额=当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额、营业额合计 也就是说，对于兼营免税业务的，其免税业务对应的进项税额能分清是用于该笔免税
假设期初没有进项留抵税额 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-增-销项税额80 借:库存商品 应交税费-增-待认证进项税额100 贷:银行存款 期末，不需要缴纳增，销项税额和待认证进项税额，当月如何做结转分录？？？待认证进项税额是不可以抵减增值税的，应按80交增值税。
依据规定，退还增值税期末留抵税额的行业包括装备制造等先进制造业、研发等现代服务业和电网企业等行业，同时还需要满足纳税人的纳税信用等级为A级或B级的条件。财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》规定。
您好， 按内销交增值税的业务，可以按销项税额抵减进项税额后计算的应纳税额交税。如果进项税额大于销项税额，计算后有留抵的，是不用交。以上问题的解答，希望能帮到您。一般没有影响，但是还是建议您咨询下您当地的税务机关。
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