自产委托加工产品用于业务招待,会计上已经计入费用,汇算清缴所得税报表上做视同销售,需要同时调整收入和成本吗?怎么理解这个问题?依据国税函〔2008〕828号规定,企业将资产用于招待,因资产所有权属已发生改变,应按规定视同销售确定收入; 国家松江税务总局公告2016年第80号规定:企业发生《国家松江税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知》第二条规定情形的,除另有规定外,应按照被移送资产的公允价值确定销售收入。以上对问题的解答,希望能帮助到您!
安全专用设备企业一次性在成本列支,另外该设备生产的产品全部当年销售,成本结转,但是税法上该设备按直线法提折旧净残值10%折旧十年 交所得税时 这部分差异为什么算在调整会计利润里面 而不是算在应纳税所得额调整项里面 您好!对于您说的调整部分,在税法口径是只能扣除1年的折旧,而会计上全部扣除了,所以在会计利润基础上调整为应纳税所得额是要纳税调增的。
你好,我们公司现在因为前期厂房还没有建造好,前期开办费全部入的长期待摊,但是因为领导要求现在要打开市场,我们现在有经济业务发生,采购集团内的产品,然后销售出去,并不生产,我想问下,我们报税的时候反应不反应利润表 尊敬的您好!反映利润,已经开始经营了 以上对问题的解答,希望能帮助到您!
闵行小规模纳税人税率一般都是3%。根据《财政部国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》财税[2012]75号的规定,一、对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。因此贵企业销售的蔬菜及肉类食品应免征增值税。《增值税减免税申报明细表》由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和黄浦小规模纳税人填写。仅享受月销售额不超过10万元免征增值税政策或未达起征点的增值税黄浦小规模纳税人不需填报。
我公司是给大青山负责荒山绿化的,苗木种进入是不用于销售的,购进的苗木咨询税务局是可以抵扣的,可是现在进项税抵扣金额不知道在填在那个表中,之前填在附表二第六行,可是我公司不属于农产品核定范围内,税务局不让填,让填在增值税减免申请表中,可是我公司的苗木是不销售的,所以还没有销售额,免税项还不能填写,可是专管员就让填免税申报,真不知道应该怎么填写。你好,我的观点和你一样,进项税额抵扣和销售免税完全没有关系,如果销售免税,那进项就不能抵扣,所以我觉得不能填免税项目。
企业所得税徐汇汇算清缴时主表上的营业成本就是我们会计报表中的营业成本,包括主营业务成本和其他业务成本,这些成本都是能够分摊到产品或服务中,与营业收入配比的成本。以上对问题的解答,希望能帮助到您!您好,可以的,税务认可。