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盛你好，请问你的意思是代扣代缴增值税在申报抵扣进项税时不需要再做凭证了对吗？
另外，如果所得税每个月按汇总的申报的话，增值税却仅仅是总部的单体报表申报，这样口径不就不一致了吗？同时要求填报企业会计报表，利润表～负债表～现金流量表～所有者权益变动表分别都应该按照什么口径申报呢？
谢谢了！
高级会计师向TA咨询
您好，
1、代扣代缴的增值税申报抵扣时不需要专门再作分录；
2、汇总缴纳企业所得税的企业申报时提供的财务报表是汇总报表还是单体报表，各地税务局操作其实存在差异。是会存在差异。
以上问题的解答，希望可以帮到您。
您好， 进项税额加上应交税费-代扣代缴增值税借方数不差就可以。汇总申报需要与总分公司主管脱务机关分别备案。日常分公司的税款没有缴纳，涉及到税源在两个税务局的分配。以上问题的解答，希望可以帮到您。
杨浦汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。杨浦汇算清缴是用税法口径计算应纳税所得额，而平时做账出具财务报表是根据企业会计准则来进行的。
很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：就是您应付职工薪酬账上的金额，包括工资薪金，还有其他计入应付职工薪酬的保险、公积金、福利费等等
纳税调整不需要调整财务报表和账套，只是用来计算企业所得税。未分配利润和待弥补亏损是两个不同的概念，计算口径不同，结果也就不同，你公司这两个数据相差400元是正确的。直接向寺庙捐赠是不能税前扣除的，通过公益组织或当地政府进行的捐赠才可税前扣除。
我查询2018年9月28日中国银保监会通过了《商业银行理财业务监督管理办法》。该办法规定商业银行已经发行的保证收益型和保本浮动收益型理财产品应当按照结构性存款或者其他存款进行规范管理。按照银保监会的口径结构性存款甚至现阶段存在的保本保收益型理财产品均属于存款的一种具体形式。如果按存款利息，就不需缴纳增值税。请教到底交不交增值税呢？
我查询2018年9月28日中国银保监会通过了《商业银行理财业务监督管理办法》。该办法规定商业银行已经发行的保证收益型和保本浮动收益型理财产品应当按照结构性存款或者其他存款进行规范管理。按照银保监会的口径结构性存款甚至现阶段存在的保本保收益型理财产品均属于存款的一种具体形式。如果按存款利息，就不需缴纳增值税。请教到底交不交增值税呢？
