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我公司2016年7月开始在其他应收款二级科目个人社保贷方有余额，今年可以调整吗?调整会涉及到什么科目？
借:应付工资
贷:其他应收款
我就在今年的社保里扣少那个差额，这样做分录对吗?
中级会计师向TA咨询
您好！个人社保有贷方余额，说明从工资中扣员工的人税多扣了，只有发放工资的时侯给补上，这个账才可以平的。在没有补之前不能随意调。
2013年末应收款项余额为580万元，2014年收回已核销的坏账5万元，当年发生坏账10万元，2014年末应收款项余额为550万元，则甲公司2014年末应计提的坏账准备金额为3.5万元。如果不符合税前扣除条件，如何进行纳税调整？本年计提的坏账准备3.5万元，如何进行纳税调整？2014年末应收款项账面价值522.5万元，计税基础550万元，可抵扣暂时性差异27.5万元。转回可抵扣暂时性差异1.5万元，应调减应纳税所得额。所得税会计上的调整金额与纳税申报的调整金额不一致，这两个调整金额能够协调一致吗？
请问法人借款和还款没有互相冲，所以其他应收款和其他应付款都有余额，我能抵销吗，都需要附上什么凭证啊？可以附上余额表及情况说明就可以。
感谢您的信任和提问。第一列资产原值和第三列累计折旧填同样的金额，即固定资产和累计折旧的期末余额。第二列本年折旧填写0. 回答仅供参考。调整分录： 借：其他应收款19486 贷：以前年度损益调整19486 借：以前年度损益调整19486 贷：利润分配—未分配利润19486 上年是亏损的，不影响所得税，不需要调整所得税。
最近从徐汇代账公司交接账务，但接手后发现他们都没有做日记账，总账，明细账的。那我现在该从哪下手 如果有期初余额的话，先将期初余额录入系统，然后建账操作。申报财务报表都从上一季度的数据里衔接吗 是的。看您单位的是按照收入核定还是按照成本核定，如果是按照收入核定的话，那么应纳税额=收入*8%。
纳税人办理综合所得汇算清缴，应当准备与收入、专项扣除、专项附加扣除、依法确定的其他扣除、捐赠、享受税收优惠等相关的资料，并按规定留存备查或报送。纳税人取得综合所得办理汇算清缴的具体办法，另行公告。而一般纳税人可以自己开具增值税发票，一般纳税人是开6%、10%、13%等发票无需找别人代开。②企业报税的周期不一样：一般纳税人的纳税申报是按月，而崇明小规模纳税人的纳税申报一般是按季度。
一般如果收到退税的话，应交税费-应交所得税科目是有借方余额的，所以您的处理是： 借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税 您好，感谢您的信任和提问！是一定要一致的，都是按照准则或者企业会计制度核算出来的企业账目上的利润总额。以上对问题的解答希望可以帮助到您。
