前年的企业所得税款未退未抵，去年的所得税抵了前年的税账务怎么处理
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您好。
前年的企业所得税款未退未抵，则在咱们的账上必然会有应交税费-应交企业所得税的借方余额，也就是我们多缴纳了。
去年计提所得税的时候
借所得税费用
贷应交税费-应交企业所得税
这笔分录的贷方刚好抵消了应交税费-应交企业所得税的借方余额，最终应交税费-应交企业所得税的科目余额是零。
所以不需再额外做其他的会计分录了。
房屋出租，去开票，要缴纳多少税，和个人所得税 您好！其他个人，采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入，可在对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入未超过10万元的，免征增值税。财产租赁的应纳税所得额=每次取得的财产租赁收入-合理费用-费用扣除标准 费用扣除标准为：每次收入不超过4000元的，可以扣除800元；每次收入超过4000元的，可以扣除收入的20%。计算公式为：应纳个人所得税税额=应纳税所得额×20% 回答仅供参考。
总分公司在同一市，不同区，分公司非独立核算，那么分公司还要单独开账套吗？独立核算和非独立核算的区别就是所得税吗？非独立核算，分公司不需要单独开立账套。
2016年计提的所得税比汇算清缴实际交的多，要怎么做分录调整呢，小企业会计准则。谢谢 您好 通过未分配利润调整一下即可。以上问题的回答，希望能帮助到您。
你好，收到政府资金，当时是做递延收益，后续需要交企业所得税吗 您好！在新税法下，大部分财政资金均不符合免税收入或不征税收入的条件，因此在收到递延收益时即发生企业所得税纳税义务。
您好 利润表的成本或费用调减，资产负债表的应付职工薪酬-工资余额调减 借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交所得税账务处理正确。
建议在做2020年度企业所得税宝山汇算清缴的时候，在A105000纳税调整项目明细表中进行调整。填写在“二、扣除类调整项目”下的“（十七）其他”行。账载金额填写我们2020年账里实际的费用借方发生额，税收金额填写调整后的金额，也就是实际这个费用应该是多少。个人认为年报的期末数据是不需要修改的。是指资产负债表左边的资产总额，也就是资产合计的数。
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