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会计作账，计提企业所得税费用时是按25%计提，还是按优惠的税率计提？如果按25%计提并结账后，在缴纳税款时有优惠，实际不用缴这么多，那隔月的账务处理是否冲减当月的所得税费用？那被冲减的当月所得税费用就有可能出现负数，这样做有没有问题呢？
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您好。
应按照优惠的税率计提。如果按25%计提并结账后，在缴纳税款时有优惠，实际不用缴这么多，隔月的账务处理是需要冲减当月的所得税费用的。
出现负数，是冲减导致的，是没有问题的。
一笔金额比较大的其他应收账款因对方企业清算注销确认不能收回，入资产减值损失科目还是入营业外支出科目？您好， 执行企业会计准则的企业，建议根据公司取得的信息、内部审批后先计提坏账准备，根据确认不能收回的资料、进行审批后核销坏账。计提坏账准备的计入资产减值损失。
高新技术企业如何账务处理才能享受加计扣出和所得税优惠，谢谢 您好 费用化： 借：管理费用—××项目研发费 贷：研发支出—××项目—费用化支出—工资 资本化： 借：无形资产—××专利（技术） 贷：研发支出—××项目—资本化支出—工资
所得税预缴了10万 ，汇算清缴发现只需要缴3万，今年怎么做账，用以前年度损益调整？您好，借：应交税费-应交企业所得税，贷：以前年度损益调整。
您好，静安个体户交完个人所得税就不用再交税了，静安个体户的所得税就只有一道征收环节。
您好，请问一下，我公司2018年非公益性捐赠支出5万元，分录是借营业外支出，贷银行存款。现在要计算2018年所得税，我需要做纳税调增，应交所得税=×25％。会计分录需要怎么写，需不需要写调增的会计分录。这笔账务的全部正确分录是什么？谢谢 预缴的时候不需要调整，汇算清缴时至于暂时性差异才会将所得税费用转入递延资产或负债，这种永久性差异不会产生调整分录，在计算所得税费用票已经考虑。
分公司是非独立核算，一般纳税人，分公司开票、收到的销项票总公司可以用吗？分公司要设置账簿吗？分公司非独立核算，可以直接在总公司进行核算。纳税申报要看在嘉定税务登记的情况，一般增值税是独立申报，企业所得税是汇总纳税的。
