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未开票收入相关的企业所得税问题

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我们企业在申报3月份增值税的时候,申报了未开票收入,相关的增值税税款已经缴纳。实际上应该在记账时做上那部分未开票收入,同时结转相关成本,此时截至3月底的利润总额为正,需要预缴企业所得税。但在记账时漏记了这部分未开票收入,而相关的成本已结转,导致截至3月底的利润总额为负,从而不需要预缴企业所得税,相关的申报已完成;这样做有什么纳税风险吗?怎么补救?未开票收入到底应该怎么做账务处理?怎么申报增值税和企业所得税?

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袁蓉蓉
袁蓉蓉服务年限:8客户评分:5.0 /5.0

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你好,漏申报部分需要补充申报,如已过征期,可能会产生滞纳金。

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