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您好！请问下，由于公司收入少，有点销售当月就抵扣了也不存在缴纳增值税。现在年底了进项税大于销项税，申报都是正常留抵。财务软件里没有进行什么账务处理，就是应交税费-进项税额有余额，报表里应交税费是负数。那年底封账前，，这些进项税余额需要在账套里进行账务处理吗？还是正常的上年末期末余额结转下年至下年，成为年初余额就可以了？新企业，不享受税局文件号规定的留抵退税。 谢谢
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您好！进项税余额在账套里不需要进行账务处理。结转至下年就可以了。
纳税人办理综合所得汇算清缴，应当准备与收入、专项扣除、专项附加扣除、依法确定的其他扣除、捐赠、享受税收优惠等相关的资料，并按规定留存备查或报送。纳税人取得综合所得办理汇算清缴的具体办法，另行公告。而一般纳税人可以自己开具增值税发票，一般纳税人是开6%、10%、13%等发票无需找别人代开。②企业报税的周期不一样：一般纳税人的纳税申报是按月，而崇明小规模纳税人的纳税申报一般是按季度。
假设进项税额余额有10万，免抵虹口退税申报汇总表中应退税8万，请问这笔分录怎么计提 您好！
核定征收您填写的就不是A类的表格，核定征收的企业税额都是在登录了系统之后系统中自动出来的税额数据，是不需要您手工填写的。如果您的纳税申报表上不自动出来，需要您咨询一下当地税务。
累计预扣法是指，扣缴义务人在一个纳税年度内，以截至当前月份累计支付的工资薪金所得收入额减除累计基本减除费用、累计专项扣除、累计专项附加扣除和依法确定的累计其他扣除后的余额为预缴应纳税所得额。一般纳税人计入“应交税费-应交增值税-减免税额”科目，金山小规模纳税入计入“应交税费-应交增值税”借方。
进项税额期末贷方有余额，需要调平吗，调平需要怎么做 您好！增值税的各项专栏是不用调平的，但为了不使账面的上余额越挂越大，可以在年底转平，年底将各专栏的余额用相反的方面对冲，就会平了。
我在核对进项销项还有转出发展账的余额与申报表余额不一致，这个需要怎么处理？可以一次性调整使每个余额一致吗？谢谢王解答，感谢有你这样回答认真仔细的！感谢您的信任和提问。建议每笔核对，找出差异的具体原因，以后交接或税务检查、审计等能说清楚原因。找不出原因的进项税，由于税务系统的进项税都是要经过认证的，可以查看当事认证的资料，如果属于不应该认证的就做进项税额转出，记账错误的调整账务。以上对问题的解答，希望能帮助到您。
