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您好，感谢您的信任和提问！
是一定要一致的，都是按照准则或者企业会计制度核算出来的企业账目上的利润总额。
以上对问题的解答希望可以帮助到您。
有一个企业上个季度利润总额2 0万，假如交了5万的企业所得税，这个季度第三季度多给报了17万工资，利润成了2万多了，下个季度想把账上的更正，利润又会回到20万，我想问第四季度更正以后的这17万报企业所得税的时候需要税不啦？你这17万工资如果没有实际发放，所得税前不允许扣除，下次申报预交是按调账后的利润总额进行申报。以上问题的回答，希望能帮助到您。
在2016年有笔公益性捐赠支出10000元，但2016年利润为负数，问题一：2016年这笔支出要做汇算调增吗？问题二：在2017年汇算清缴这笔支出还可以按利润总额的12%调减吗？谢谢解答 您好！
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企业所得税季度申报时，如果利润总额为-2000填0还是负数 补充： 填写0还是负2000，谢谢百忙之中的回答 您好！感谢您的信任和提问。以上对问题的解答，希望能帮助到您。
2017留抵的1.5万不是亏损，是多预交了，本年度税局已经批复可以抵扣所得税，1.请问2017年度39万的利润总额的小微企业税率按照多少税率算？不考虑留抵因素 您好，感谢您的信任和提问！ 2.2018年的利润总额不影响2017年度对税收优惠的评判 以上对问题的解答希望可以帮助到您！
您好，请问一下，我公司2018年非公益性捐赠支出5万元，分录是借营业外支出，贷银行存款。现在要计算2018年所得税，我需要做纳税调增，应交所得税=×25％。会计分录需要怎么写，需不需要写调增的会计分录。这笔账务的全部正确分录是什么？谢谢 预缴的时候不需要调整，汇算清缴时至于暂时性差异才会将所得税费用转入递延资产或负债，这种永久性差异不会产生调整分录，在计算所得税费用票已经考虑。
