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资深税务筹划师向TA咨询
您好！
先补提差额税额，然后缴纳转销补提的应交税费。
分公司是非独立核算，一般纳税人，分公司开票、收到的销项票总公司可以用吗？分公司要设置账簿吗？分公司非独立核算，可以直接在总公司进行核算。纳税申报要看在嘉定税务登记的情况，一般增值税是独立申报，企业所得税是汇总纳税的。
在申报企业所得税时弥补以前年度亏损，我的账务该怎么处理？以上问题的回答，希望能帮助到您的
前年的企业所得税款未退未抵，去年的所得税抵了前年的税账务怎么处理 您好。去年计提所得税的时候 借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 这笔分录的贷方刚好抵消了应交税费-应交企业所得税的借方余额，最终应交税费-应交企业所得税的科目余额是零。所以不需再额外做其他的会计分录了。
那被冲减的当月所得税费用就有可能出现负数，这样做有没有问题呢？应按照优惠的税率计提。如果按25%计提并结账后，在缴纳税款时有优惠，实际不用缴这么多，隔月的账务处理是需要冲减当月的所得税费用的。出现负数，是冲减导致的，是没有问题的。
我们企业在申报3月份增值税的时候，申报了未开票收入，相关的增值税税款已经缴纳。实际上应该在记账时做上那部分未开票收入，同时结转相关成本，此时截至3月底的利润总额为正，需要预缴企业所得税。你好，漏申报部分需要补充申报，如已过征期，可能会产生滞纳金。
感谢您的信任和提问。报表应增加在建工程，同时增加未分配利润。账务是增加在建工程，减少管理费用。以上对问题的解答，希望能帮助到您。
