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去年暂估的费用,今年回来了部分

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去年暂估的费用,今年回来了部分,而且今年税务局已经查了去年和前年的账,查账就是以调整成本结束的,那么还用冲减之前年度的暂估吗?如果需要冲减之前年度的暂估,用以前年度科目调整,还需要更改之前的汇算清缴报表吗?如果是盈利的还要补交企业所得税吗?今年已经预交了企业所得税,

补充:

如果盈利要如何补交?什么程序?是不是还要交滞纳金?如果亏损就不管了吗?

专业顾问回答

赵乔兵
赵乔兵服务年限:3客户评分:4.8 /5.0

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您好,损益类科目需要通过以前年度损益调整科目来核算,不需要更改之前年度的汇算清缴报表。如果涉及盈利的情况,则需要补交企业所得税。

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