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应交税费企业所得税的计提

1位顾问回复173人看过

我不知道今年是否享受减半征收 但税务按照减半征收 收的 等明天汇算清缴再算 那我会计科目账上应交税费企业所得税 余额栏 是交多少计提多少呢 还是按照不减半的金额呢

补充:

如果减半征收会计分录是怎么做呢

专业顾问回答

唐烨艳
唐烨艳服务年限:8客户评分:5.0 /5.0

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您好,感谢您的信任和提问!

在不能确定是否享受减半征收优惠的情形下,按照不减半计提。在汇算清缴时按照全年实际缴纳额,核对账面计提的应交所得税额,多冲少补,直接体现为所得税费用,优惠的部分实际成为了税后利润。

以上对问题的解答希望可以帮助到您!

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