王再继续上个问提:去年工资假如做漏5万,今年对所得税影响可以入递延吗?借:递延所得税资产,贷:以前年度损益调整-所得税,还是永久性差异呢?如果不允许税前扣除这个分录该入哪里呢?
我公司2016年7月开始在其他应收款二级科目个人社保贷方有余额,今年可以调整吗?个人社保有贷方余额,说明从工资中扣员工的人税多扣了,只有发放工资的时侯给补上,这个账才可以平的。在没有补之前不能随意调。
您好,我想咨询一个问题,我公司有一个员工,去年4月份入职的,但是4到7月份的工资都没发,也没有报个税,8月份正常申报发工资的,但是今年4月份,公司突然就给他发了一个上年7月份的工资1万左右,员工去年10月已经离职,这笔账应该怎么做呢,这个会有风险吗 您好。可以跟员工提前沟通一下,将个税申报在2020年。
以前年度多发工资,多做费用,今年收回。要怎么做账比较合适?做到当期损益冲减利润可以吗?如果以前年度已经进入费用,参考如下: 借:银行存款/库存现金 贷:以前年度损益调整 涉及少交所得税的,应该补缴企业所得税 以上对问题的解答,希望能帮助到您!
递延所得税是不是都要先缴纳税款?分录借 所得税费用 贷应交税费 借递延所得税资产 贷所得税费用?影响了利润,是不是要调整到递延所得税资产里面?计提工资虽然不发放,但在所得税汇算清缴前发放的,并不影响递延所得税资产。递延所得税主要是为了解决税会时间性差异所导致的问题的。
补充: 那我在汇算清缴时的资产负债表是不是要加上未计提的12月份的工资 您好: “以前年度损益调整”是调整以前年度的有关损益的差错更正。而车间的工资,如果还只是停留在生产成本中,那么就直接调整应付职工薪酬和生产成本即可,如果已经结转至去年的成本了,那么就需要用以前年度损益调整。以上对问题的解答,希望能帮助到您!
如果递延收益的对方科目去年是损益类的会计科目,直接借记以前年度损益调整贷记递延收益就冲平了,再考虑一下对所得税的影响后,将以前年度损益调整转入未分配利润核算。如果递延收益的对方科目去年是资产负债类的会计科目,则直接编制与去年相反的分录就调整过来了。
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