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去年工资少提今年入账处理

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王再继续上个问提:去年工资假如做漏5万,今年对所得税影响可以入递延吗?借:递延所得税资产,贷:以前年度损益调整-所得税,还是永久性差异呢?如果不允许税前扣除这个分录该入哪里呢?

专业顾问回答

杨艳艳
杨艳艳服务年限:10客户评分:5.0 /5.0

资深税务筹划师向TA咨询

您好!感谢您的信任个提问

税务角度:跨期费用属于永久性差异,2年都不允许税前扣除,除非以上年申报错误为由去税务修改上年申报表。

从报表角度,如果该金额重大,重新列报上年报表;如果不重大,直接计入今年管理费用,企业所得税汇算清缴时纳税调增。

以上对问题的解答,希望能帮助到您

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