提问来源: 5.长期待摊费用 已足额提取折旧的固定资产的改建支出 按照预计尚可使用年限分期摊销 租入固定资产的改建支出 按照合同约定的剩余租赁期限分期摊销 固定资产的大修理支出 按照固定资产尚可使用年限分期摊销;应同时符合下列条件:①修理支出达到取得固定资产时的计税基础50%以上。其他 从支出发生月份的次月起分期摊销,摊销年限不得低于3年。企业筹办费可在开始经营之日的当年一次性扣除;也可以按照长期待摊费用的规定,按照不低于3年的期限分期摊销。
2013年末应收款项余额为580万元,2014年收回已核销的坏账5万元,当年发生坏账10万元,2014年末应收款项余额为550万元,则甲公司2014年末应计提的坏账准备金额为3.5万元。如果不符合税前扣除条件,如何进行纳税调整?本年计提的坏账准备3.5万元,如何进行纳税调整?2014年末应收款项账面价值522.5万元,计税基础550万元,可抵扣暂时性差异27.5万元。转回可抵扣暂时性差异1.5万元,应调减应纳税所得额。所得税会计上的调整金额与纳税申报的调整金额不一致,这两个调整金额能够协调一致吗?
坏账准备转回不影响账面价值,但收回已转销的坏账会减少账面价值 你好,坏账准备转回是会影响应收账款账面价值的。
计算所得税时,罚款支出100万的账面价值和计税基础为什么一样,不应该是账面价值100万,计税基础是0吗?这是永久性差异,永久性差异对应的资产或负债其账面价值通常与计税基础一致。
请问印花税是在签订合同时,计提,还是在取得票时计提呢?印花税是在签订(书立)合同时计提的,如果无法确定合同总金额,可以先按照5元贴花,待确定金额后再按实际应缴印花税补提。
在合法的基础上,怎么签订合同能合规啊 你好,签订合同时非常重要的一点:不同交易物的合同要分别签署清楚 税法的征收是有具体对象和范围的。比如房产税是针对房产征收的税种,对机器设备不征收,但如果把房产和机器设备混淆在一起,依据“沾着就算”的法则,机器设备就裹在里头交纳房产税了,这个责任肯定在企业。对于这种行为,我们只需在合同上分别签清楚不同的交易物,就可以防止“交了不该交的税”。一个小小的细节,就能帮你剩下一笔不必要的税啦!