之前的会计工资不提前计提,而是在发放当月填一笔计提分录。例如2017年12月的工资,在12月份不计提,到了2018年1月份才填笔计提12月工资的分录和发放12月工资的分录,那汇算清缴中账载金额要加上12月份的工资吗,税收金额又该怎么填?职工薪酬调整明细表和期间费用那张表中的工资有关联吗?
小型微利企业需满足以下标准: 小型微利企业,是指从事国家非限制和禁止行业,并符合下列条件的企业: (一)工业企业,年度应纳税所得额不超过100万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元; (二)其他企业,年度应纳税所得额不超过100万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元。以上对问题的解答,希望能帮助到您。
您好: 按照贷方发生额在税前扣除,前提是这些计提金额在黄浦汇算清缴之前已经支付,1月已经支付的就可以在税前扣除。以上对问题的解答,希望能帮助到您!
您好,感谢您的信任和提问!A104000期间费用明细表的第十四行“保险费”应填写商业保险费用,不包括各类基本社会保障性缴款以及补充养老保险和补充医疗保险等社会保险费。商业保险费用分为财产保险和人寿保险,只有财产保险和特殊工种职工的人身安全保险费可以在企业所得税前扣除,其他的要做纳税调增 以上对问题的解答希望可以帮助到您。根据企业的情况有早有晚,如果年终结账比较早,次年2-3月份即可开始练习,一般是过完春节之后。实现需要注意和准备的,需要看您公司是上市公司还是....?审计报告主要是给谁看?
您好: 在一个纳税年度内,纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出,扣除医保报销后个人负担累计超过15000元的部分,由纳税人在办理年度嘉定汇算清缴时,在80000元限额内据实扣除。纳税人及其配偶、未成年子女发生的医药费用支出,按本办法第十一条规定分别计算扣除额。享受大病医疗专项附加扣除的纳税人,由其在次年3月1日至6月30日内,自行向汇缴地主管税务机关办理嘉定汇算清缴申报时扣除。查明细账,公司负担的社保和公积金总额,不能含代扣个人的部分。
涉及的就填,没有业务,没有数据的就不用填。一般需要填写的报表:A000000企业基础信息表、A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)、A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表、A104000期间费用明细表、A105000纳税调整项目明细表、A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表、A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表等。您好,可以税前扣除的,这是实际发生的成本费用,不需要纳税调增。
感谢您的信任和提问。A104000期间费用明细表是要按照管理费用的明细科目来填写的,填写时把管理费用二级科目工资、福利、社保、公积金等的合计金额填入第一行职工薪酬,不会影响合计金额的。申报表的营业利润和财务报表的营业利润是一致的。以上对问题的解答,希望能帮助到您。您好: 1.形成库存商品的部分等库存商品结转至主营业务成本时再调减成本;2.在调整表里,调减研发费用4万,调减管理费用1万。
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