递延所得税及所得税闵行汇算清缴
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您好,感谢您的信任和提问。
在缴纳增值税的时候就需要缴纳附加税。也就是在收到杨浦出口退税款之前就需要缴纳附加税。
以上对问题的解答希望可以帮助到您!

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之前坏账准备是通过资产减值损失科目核算的,现在通过信用减值损失了,不知道您这里是按照什么时候的政策执行的,我就按照最新的政策给您处理了:
坏账准备本期发生额=686680.27-872080.97=-185400.7
应确认递延所得税资产=(21304.78-185400.7)*25%
应交所得税=(9555220.04-185400.7+21304.78+98157.1+2000)*25%-1982136.66
所得税费用就是上述两项所得税的合计。
借:所得税费用
贷:递延所得税资产
应交税费——应交所得税