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李您好！可能是我表述的不够清楚，我再重新描述一下整个业务。B欠A100万，A注销时将此笔100万债权作资产损失纳税调增，交了25万所得税，B因A己注销无法支付应付账款，将对A的债务转作营业外收入，那请问B的这笔营业外收入还需要交税吗？如果不交是作纳税调减吗？依据的财税文件是哪一号呢？谢谢！
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您好
记入营业外收入不就并到会计利润里缴税了吗？不用调减
请问母公司代子公司偿还债务，子公司入资本公积科目，子公司需要缴纳企业所得税吗？
李我知道债权申报专项，现在问题是债权不申报专项，交了所得税，债务人对此笔己交税的债务转营业外收入，可以免税吗？如何操作，适用哪一号财税文件？您好 债务人对此笔己交税的债务转营业外收入，不可以免税调减。
甲公司根据法院判决结果，应承担债务担保损失400万，款项未支付，则其他应付款帐面价值400万，计税基础0？假设利润总额1000万，则应交所得税=*25%？如何理解区分应交所得税与所得税费用(含递延)？您好,本平台针对财税实务问题解答为保证您的提问得到更好的解决,建议您到相关途径寻求帮助。
债权人己就免除的债权交了税，那债务人针对债权人免除己交税的债权还是需要交税的是吗？您好 专项申报后可以免税
我单位是国有企业，现在有一项在建工程，因无钱支付，准备转给同一控制下的国有企业连同债务，这种行为征所得税，增值税吗？但因你公司属于国有企业，而且涉及资产划转，建议咨询相关国有资产监管部门和当地奉贤税务局，确定是否适用特殊性奉贤税务处理。
应付税款法是将本期会计利润与纳税所得之间的差异造成的影响纳税的金额直接计入当期损益，而不递延到以后各期。在应付税款法下，当期计入损益的所得税费用等于当期应缴的所得税。因此，当税率变动或开征新税时，递延所得税负债或递延所得税资产的账面余额，要按照税率的变动或新征税款进行调整。
