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去年多计提了绩效工资,国税年报已经报完了,应该如何调整?

1位顾问回复399人看过

您好!去年年底公司多计提了绩效工资,一直没有调整,审计也没有发现,现在2018审计报告也出了,国税年报已经报完了,应该如何调整呢?

我的理解是因为2018年报多报了这部分薪酬,2019年报应该要少报这部分薪酬,所以应该红冲掉这部分多计提的绩效工资,不知道这样做是否符合规定呢?谢谢!

专业顾问回答

金丽
金丽服务年限:6客户评分:5.0 /5.0

资深税务筹划师向TA咨询

您好,感谢您的信任和提问!

由于2017年度审计报告已经出具,国税年报也已经报完毕,所以改账是不能的了。只能2018年做调整分录。对于前期会计差错,需要看一下金额大小,如果金额很大,用追溯重述法,借记应付职工薪酬贷记以前年度损益调整,进而影响2018年未分配利润年初数据;如果金额较小,直接调整到当期损益里。借记应付职工薪酬借记管理费用-工资负数。

以上对问题的解答希望可以帮助到您。

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