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您好，感谢您的信任和提问！
需补提所得税时：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交所得税
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
多缴所得税需退税时：
借：其他应收款-所得税退税
贷：以前年度损益调整
借：银行存款
贷：其他应收款-所得税退税
结转损益
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
只要使用了以前年度损益调整科目，都会导致改期资产负债表未分配利润期初数与上一年的期末数不一致。18年利润表上的累计净利润一般是当年累计，利润表上一般不会显示跨年累计的净利润。使用了以前年度损益调整后会导致您之前提供的利润表上净利润数据与实际金额不符，这个不需要做什么分录，也不需要修改2017年度的利润表。
以上对问题的解答希望可以帮助到您！
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您好！
企业所得税虹口汇算清缴和企业所得税年报一样的，具体看申报表的填写规范。
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