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执行小企业会计准则,松江汇算清缴收到税局返还上年多交税款,如何账务处理

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计提:

借:所得税费用

贷:应交税费--应交企业所得税

应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损

按季缴纳所得税

借:应交税费--应交企业所得税

贷:银行存款

专业顾问回答

金丽
金丽服务年限:6客户评分:5.0 /5.0

资深税务筹划师向TA咨询

您好!

小企业会计准则不追溯调整,冲减今年的所得税费用。

回答仅供参考。

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