什么情况下需要开具红字发票？如何开具？

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当发票信息开错、或者交易取消后，原开出的发票已经跨月后需要开具红字信息表，开具红字信息表有以下情况：

1、该发票已被购买方认证抵扣，需要购票方登录开票系统--发票管理--信息表--红字增值税专用发票信息表填开--购买方申请--已抵扣--输入销售方名称、税号、地址电话、开户行及账号、货物名称，数量除单价外其他均为负数--打印红字信息表--上传红字信息表--审核通过后销售方可直接查询到该红字信息表即可开出相对应的负数发票了。

2、该发票未被购买方认证抵扣，需要销售方登录开票系统--发票管理--信息表--红字信息表填开--销售方申请--未抵扣--输入相对应的发票代码、发票号码--确认后上传红字信息表--审核通过后发票填开--红字--导入网络下载红字信息表即可开出负数发票。

开错的发票次月才发现，这种需要开红字发票不能直接作废，先做好红字信息表再开具红字发票，直接冲减当月的利润额。如果这张发票对方已经认证勾选，需对方做红字信息表上传，我方开具红字发票，对方报税时需做进项转出。

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发票销售退回、开票信息有误、应税服务中止等情形需要开具红字发票。

开具红字发票的步骤：

一、购货方发票未抵扣的情形：销售方登录开票系统---发票管理---红字发票信息表---红字增值税专用发票信息表填开---销售方申请---输入发票代码和发票号码---确认---打印红字信息表---选择上传红字增值税专用发票信息表---发票填开---点红字---导入网络下载红字发票信息表---然后打印负数发票。

二、购买方已经抵扣的情形：购买方登录开票软件---发票管理---红字发票信息表---红字增值税专用发票信息表填开---购买方申请---已抵扣---确定---开具红字增值税专用发票信息表---输入销售方名称、税号、货物名称---打印红字信息表---打印完成后上传红字增值税专用发票信息表，把红字信息表给到销售方，最后销售方在开票软件开具负数的增值税专用发票。跨月开红字发票不用退回原来的发票，购买方在当期申报所属期做进项税额转出即可。

公司发票不要了或者开错了需要作废，但又跨月了就需要开户红字发票。

发票咱们是怎么开的？

1.公司发票是去税务局代开的，那你这边带上需要作废发票全部联次，预约税局的代开发票号现场办理红冲【注意，哪个税务局代开发票，就是那个税务局申请红冲发票】。

2.公司发票是自己的开票软件上开具的普票发票，那你这边在开票软件上，点击开发票界面，点击红冲，填上相关信息，保存即可，正常打印负数发票【也就是红字发票】。

3.公司发票是自己的开票软件上开具的专票，而且对方没有认证；也是在开票软件上，先开具红字信息表，上传红字信息表，再下载红字信息表，点击开发票界面，导入红字信息，核对相关信息，保存即可，正常打印出来负数发票【也就是红字发票】。

4.公司发票是自己的开票软件上开具的专票，而且对方已经认证；需要对方在他的开票软件上开具红字信息表，上审核并传，公司自己再在开票软件上，再下载红字信息表，点击开发票界面，导入红字信息，核对相关信息，保存即可，正常打印出来负数发票【也就是红字发票】。

跨月的发票开错了，就需要开红字发票，先在税控盘里点击信息表--红字信息表填开，按照自己公司的情况，选择销售方或者购买方，把要红冲的发票号码和代码填写上去，然后打印出来。审核通过之后，再点击发票填开，把开好红字信息表通过审核的发票直接开负数发票就可以了。