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您好。
如果企业执行的是小企业会计准则，自贸区税务局退2018年的企业所得税，账务处理
借所得税费用-1000
借应交税费-应交企业所得税1000
借银行存款1000
贷应交税费-应交企业所得税1000
如果企业执行的是企业会计准则，自贸区税务局退2018年的企业所得税，金额较大的话要使用以前年度损益调整，账务处理
借应交税费-应交企业所得税
贷以前年度损益调整
借银行存款
贷应交税费-应交企业所得税
借以前年度损益调整
贷利润分配-未分配利润
您好，我公司2018年汇算清缴结束后发现2018年多缴了33万的企业所得税，经向税务局申请，在2019年二、三季度预交企业所得税时把多缴的33万抵减了当期应预交的企业所得税，但是单位第四季度亏损严重。预计2019年全年汇算清缴后应交的企业所得税小于已经抵税的33万，预计是23万。算是企业的损失还是可以申请退税，或者是再抵2020年的企业所得税？企业所得税实行季度预缴，年度汇算清缴多退少补。2019汇算清缴税额23万元 1-3季度预缴税额=17+33=50万元 汇算清缴应退税款=50-23=27万元 回答仅
公司去年11月成立小规模，1月才有一笔10万收入，季度按票3个点交增值税，不交所得税因为利润负数，会被税务局预警所得税负吗？您好：小规模纳税人月销售额小于10万，季度销售额小于30万的，有免增值税的税收优惠政策。如果企业所得税不用交，但是需要零申报。
所需要的资料有哪些？以上对问题的解答，希望能帮助到您！
对开办费金额不同而产生的税务处理方法不同，各地税务机关有规定的，从其规定。《企业所得税法》第二十一条规定，在计算应纳税所得额时，企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致的，应当依照税收法律、行政法规的规定计算。而目前新《企业所得税法》对于企业发生的开办费，并没有给出明确的规定。如果是返聘的退休人员，支付的工资，正常按照账面记录的费用项目填列进去就行，属于哪个费用项目就计入哪个费用项目中的工资一列。
去年暂估的费用，今年回来了部分，而且今年税务局已经查了去年和前年的账，查账就是以调整成本结束的，那么还用冲减之前年度的暂估吗？是不是还要交滞纳金？如果亏损就不管了吗？您好，损益类科目需要通过以前年度损益调整科目来核算，不需要更改之前年度的汇算清缴报表。如果涉及盈利的情况，则需要补交企业所得税。
请问企业所得税季报中营业成本是不显专指主营业务成本十其他业务成本，税务局专管员要求，将费用加上。营业收入一营业成本=利润总额这样，哪种理解正确 营业成本应当是主营业务成本加其他业务成本，不包含费用，只有利润总额是扣除费用后的。
