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代账会计行业因为客户拖沓时间紧迫等原因很多时候季度企所得税申报需要先报税再做账，这样就会出现申报表利润总额栏是未知的，企业所得税申报表季度报时如果只填收入栏，成本与利润总额栏全部填0，对被代账客户来说有哪些税务风险？如发生风险会有哪些税务处罚？
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您好！未按要求提供真实的财务信息，并导致纳税申报数据失真，税务所可依情况酌情处罚。
建议在做2020年度企业所得税宝山汇算清缴的时候，在A105000纳税调整项目明细表中进行调整。填写在“二、扣除类调整项目”下的“（十七）其他”行。账载金额填写我们2020年账里实际的费用借方发生额，税收金额填写调整后的金额，也就是实际这个费用应该是多少。个人认为年报的期末数据是不需要修改的。是指资产负债表左边的资产总额，也就是资产合计的数。
有一个企业上个季度利润总额2 0万，假如交了5万的企业所得税，这个季度第三季度多给报了17万工资，利润成了2万多了，下个季度想把账上的更正，利润又会回到20万，我想问第四季度更正以后的这17万报企业所得税的时候需要税不啦？你这17万工资如果没有实际发放，所得税前不允许扣除，下次申报预交是按调账后的利润总额进行申报。以上问题的回答，希望能帮助到您。
企业所得税普陀汇算清缴资产总额和工人人数怎么填了？“103资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，保留小数点后2位。资产总额是否超过5000万元是判断企业能否享受企业所得税优惠政策的其中一个条件。这里的资产总额计算必须按照上述步骤进行计算。
感谢您的信任和提问。“103资产总额”：纳税人填报资产总额的全年季度平均值，单位为万元，保留小数点后2位。具体计算公式如下： 季度平均值＝÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 回答仅供参考。无需特殊处理，计算企业所得税的时候按照90为基础计算即可。
请问核定征收的企业申报企业所得税时的收入总额是按含税金额么？如果是按不含税金额那之前按含税申报的情况怎么处理 您好！之前的可以找专管员咨询一下。
在2016年有笔公益性捐赠支出10000元，但2016年利润为负数，问题一：2016年这笔支出要做汇算调增吗？问题二：在2017年汇算清缴这笔支出还可以按利润总额的12%调减吗？谢谢解答 您好！
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