您好,需要做价税分离 第一步:确认应交税费 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 第二步:确认税金减免为其他收益 借:应交税费-应交增值税 贷:其他收益 您好 找主管税务机关判定 以上问题的回答,希望能帮助到您。
企业所得税年度纳税申报表附表九中的资产原值第2列计税基础,填报按照税收规定据以计算折旧或摊销的资产价值。根据《企业所得税法》及其实施条例规定,资产的计税基础,应根据资产的不同取得方式,分别采取不同的标准确定其计税基础。计税依据是你固定资产到底卖了多少钱?固定资产净值是固定资产原值-累计折旧-固定资产减值准备,固定资产售价和固定资产净值的差额确认损益,到时候有盈利就缴纳所得税,亏损就不用缴纳了。
您好: 按照贷方发生额在税前扣除,前提是这些计提金额在黄浦汇算清缴之前已经支付,1月已经支付的就可以在税前扣除。以上对问题的解答,希望能帮助到您!
您好 公司执行的是小企业会计准则 税务维护的也是小企业会计准则 可是财政部并没有针对于小企业会计准则专门规定说明,加计抵减入到哪个科目中 纳税申报的时候,带出的利润表格式是小企业准则的格式,并没有其他收益 有啥办法吗, 您好,感谢您的信任和提问。小企业会计准则没有关于这个科目说明,施行小企业会计准则的企业该加计抵减计入到营业外收入科目。
本年未发生业务,处于亏损状态利润表本年累计-26万;第四季度股权转让名下公司,投资收益增加,成盈利状态120万;但上年年报填写的可结转以后年度弥补的亏损额是-488万。请问本年第四季度如何申报企业所得税纳税申报表?着急,谢谢 您好 可以弥补上年度亏损,第四季度不用交所得税。以上问题的回答,希望能帮助到您。
2013年末应收款项余额为580万元,2014年收回已核销的坏账5万元,当年发生坏账10万元,2014年末应收款项余额为550万元,则甲公司2014年末应计提的坏账准备金额为3.5万元。如果不符合税前扣除条件,如何进行纳税调整?本年计提的坏账准备3.5万元,如何进行纳税调整?2014年末应收款项账面价值522.5万元,计税基础550万元,可抵扣暂时性差异27.5万元。转回可抵扣暂时性差异1.5万元,应调减应纳税所得额。所得税会计上的调整金额与纳税申报的调整金额不一致,这两个调整金额能够协调一致吗?