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松江企业所得税退税的会计处理

已解决#汇算清缴#
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15年开专票交的企业所得税，当时分录借：所得税费用，贷：应交税费，企业所得税，然后借：应交税费，企业所得税，贷：库存现金，

2020申请退企业所得税6413元，这笔分录怎么写呢，

现在应交税费，企业所得税余额为借方，

专业顾问回答

袁蓉蓉
袁蓉蓉服务年限：8客户评分：5.0 /5.0

中级会计师向TA咨询

只是申请的话不用做会计分录，收到松江退税金额时，由于是以前年度的：

1、借：银行存款

贷：应交税费—应交企业所得税

2、结转

借：应交税费—应交企业所得税

贷：以前年度损益调整

3、同时

借：以前年度损益调整

贷：利润分配—未分配利润

大家都在问

  • 从境内投资公司分回的税后利润还需要计入企业的应纳税所得额缴纳企业所得税

    ） 您好 不需要缴纳

  • 青浦汇算清缴企业所得税会计分录

    直接计入补缴当期的所得税费用。调整以前年度损益，应调整上期比较报表，勾稽关系就对了。实务操作中，也可以不调整，勾稽关系不对，能解释清楚就可以了。

  • 所得税自贸区汇算清缴已申报，

    根据《会计法》第二条的规定，国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他组织必须依照本法办理会计事务。非独立核算又称报帐制，通常是指独立核算的会计主体下设的内部会计主体，它们通常没有银行账户，不单独设置账套，不设置会计部门和人员。由上级单位拨给运营资金，从事业务活动的支出由上级单位报销，收入上缴给上级单位。从税法的角度看，总分机构中的总机构，大体对应会计法中的公司、企业及其他缴纳企业所得税的单位，因此，新设立的总机构，均应选择独立核算模式。您好，登录电子税务局---。

  • 所得税计算

    提问来源： 14 应纳税所得额计算 减：境外所得 纳税人取得的境外所得且已计入利润总额的金额。15 加：纳税调整增加额 纳税人会计处理与税收规定不一致，进行纳税调整增加的金额。22 减：抵扣应纳税所得额 根据税收规定应抵扣的应纳税所得额。23 五、应纳税所得额 24 应纳税额计算 税率（25%） 25 六、应纳所得税额 26 减：减免所得税额 纳税人按税收规定实际减免的企业所得税额。35 财政集中分配本年应补（退）所得税额 汇总纳税的总机构按照税收规定财政集中分配本年应补（退）所得税款。

  • 松江汇算清缴固定资产一次性扣除填写

    根据关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知财税〔2018〕77号小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业： （一）工业企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； （二）其他企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。

  • 虹口汇算清缴补缴企业所得税

    纳税调整项目不需要做会计分录。以上对问题的解答，希望能帮助到您。您好，感谢您的信任和提问！用以前年度损益调整科目做调整，不影响本期发生额，影响的是资产负债表未分配利润期初余额。是需要调整资产负债表的期初余额的。

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