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您好，需要看下是是什么情况下形成的减免，如果是临港新区小规模月度销售额不超过10万（季度不超过30万）的，那么是免征增值税的，该减免额就是对应的免征增值税的金额。
从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。以上对问题的解答，希望能帮助到您！
您好 “103资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，小数点后保留2位小数。资产总额季度平均数，具体计算公式如下： 季度平均值＝÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。所以不是12月末资产负债标的资产总额，而是税人全年资产总额季度平均数。增值税、附加税、个人所得税、企业所得税等。
CIF价格是不含税的 关税=CIF价格*汇率*关税税率 进口环节增值税=*13%
增值税不可以核定征收的，企业所得税可以申请。《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》财税〔2015〕34号第二条规定： 企业所得税法实施条例第九十二条第（一）项和第（二）项所称从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。上述计算方法自2015年1月1日起执行。增值税免了，相应的附加税也免除。
请问下增值税免抵临港新区退税指的是零税率吗？增值税的免抵临港新区退税实行免抵临港新区退税办法的“免”税是指生产企业出口的自产货物和应税劳务等，免征本企业生产销售环节增值税；“抵”税是指生产企业出口自产货物、应税劳务等所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税额；“退”税是指生产企业出口自产货物、应税劳务等在当月内应抵顶的进项税额大于内销应纳税额时，对未抵顶完的部分予以退税。
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