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报企业所得税时，让先填资产负债表，资产负债表其中负责应付职工薪酬，请问口径是什么？是仅指工资薪金，还是工资薪金?五险一金?三项经费？
初级会计师向TA咨询
您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：就是您应付职工薪酬账上的金额，包括工资薪金，还有其他计入应付职工薪酬的保险、公积金、福利费等等
我们企业第一季度报企业所得税申报表显示盈利，用了以前年度亏损弥补后无需缴纳税款。报第二季度时报表显示的本年累计数是按照3-6季度的利润表来填写还是按照1-6季度的利润表填写。可是我们实际二季度并没有盈利。我想问一下，填写这个报表的时候是会自动扣减我们第一季度的盈利额吗？2季度按1-6月利润申报，减除弥补以前年度亏损以及1季度预缴的税款后，为2季度应预缴的税款。
在企业所得税中，“实际利润额”与“应纳税所得额”有各自定义。《中华人民共和国企业所得税法》第五条规定，“企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。”利润额是按企业会计准则的规定计算，应纳税所得额是按税法规定计算的应税利润，两者在认定标准上有区别，应纳税所得额是在会计利润的基础上进行纳税调整的。
对于高新技术企业所得税季报的申报，主表按25%的税率计算应缴所得税，是不是还要填列A201030报表减免所得税额，国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税这里填利润额乘以10%，对吗 您好！
您好，我们公司是小规模纳税人，利润一直是负数，季报时，附表三我只填了“符合条件的小型微利企业”和表头“小微企业实际利润额累计金额”按实际填了，表格内的内容全部补零。我的填报方式对不对？以上对问题的解答，希望能帮助到您！
请问：销售额在100万以内，利润额在20万以内的，说纳税方面来讲，是注册成奉贤小规模有限责任公司好呢？还是个人独资企业好？如果从公司发展上来讲，建议注册奉贤小规模的，因为个人独资企业就是一人公司，将来无法引入新的资本和新的股东，税收上来说都一样，没有什么大的区别！
我们企业第一季度报企业所得税申报表显示盈利，用了以前年度亏损弥补后无需缴纳税款。报第二季度时报表显示的本年累计数是按照3-6季度的利润表来填写还是按照1-6季度的利润表填写。可是我们实际二季度并没有盈利。我想问一下，填写这个报表的时候是会自动扣减我们第一季度的盈利额吗？2季度按1-6月利润申报，减除弥补以前年度亏损以及1季度预缴的税款后，为2季度应预缴的税款。
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